홈택스 연말정산 미리 보기 시스템을 이용하여 예상 환급금을 계산해 보았더니 터무니없이 많은 금액을 도려 뱉어내야 하는 걸 보고 흠칫 놀랐다..
2023.12.19 - [경제/연말정산] - 2023년 연말정산 산출세액 결정세액 계산 및 절세 혜택 tip : 홈택스 연말정산 미리보기
2023년 연말정산 산출세액 결정세액 계산 및 절세 혜택 tip : 홈택스 연말정산 미리보기
2023년이 어느덧 2주도 채 남지 않은 시점에서 송년회와 각종 모임들로 바쁜 나날들을 보내고 계신가요? 내 가족과 지인들을 챙기는 것만큼 더불어 챙겨야 할 중요한 것이 있습니다. 바로 연말정
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2023.12.28 - [경제/연말정산] - 얼마 남지않은 12월! 2023년 연말정산 세액공제 한도 채우기 ! (+ 고향사랑기부제 )
얼마 남지않은 12월! 2023년 연말정산 세액공제 한도 채우기 ! (+ 고향사랑기부제 )
안녕하세요, 구독자 및 방문자 여러분 2023년이 3일도 채 남지 않았습니다. 여러분의 한 해는 만족스러운 한 해였나요? 저는 새로운 인연을 만나고 나름의 자기 계발도 했는 의미 있는 한 해였던
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일단 공제받을 수 있는 항목을 차근차근 알아보며 준비하던 중 연금저축 세액공제 항목이 있길래 자세히 알아보았고 결론을 먼저 말하면 500만원을 일시납 하여 현재 운용 중에 있다.
그럼 연금저축이란 무엇이고 무슨 혜택이 있을까?
취지는 이렇다. 저출산 고령화 현상을 대비해 개인 스스로의 노후준비를 위해 정부에서 가입을 적극 장려하고 있는 시스템이다. 그도 그럴 것이 출산율이 낮아짐에 따라 생산 인구가 줄어들고, 부양받을 인구는 기하급수적으로 늘어나고 있는 현실이니 국민연금만으로 노후에 생활을 이어가기엔 어려움이 따를 것이라고 판단한 것이다.
일정기간 동안 납입을 하고, 연금으로 수령할 때 세제 혜택이 부여된다. 즉, 혜택이 납입할 때 한 번, 수령할 때 한 번.
1. 납입할 때
| 총급여액 (종합소득금액) |
5500 만원 이하 (4000만원) |
5500 ~ 1억2000만원 | 1억 2000만원 초과 | |
| 공제율 | 16.5% | 13.2% | 13.2% | |
| 50세 미만 | 연금저축 | 600만원 | 600만원 | 600만원 |
| IRP | 700만원 | 700만원 | 700만원 | |
| 50세 이상 | 연금저축 | 600만원 | 600만원 | 300만원 |
| IRP | 900만원 | 900만원 | 700만원 | |
2. 수령할 때
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연금수령개시 연령
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연금수령한도 내 금액
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한도 초과액
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만 70세 미만
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5.5%
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16.5%
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만 70세 이상 ~ 만 80세 미만
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4.4%
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16.5%
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만 80세 이상
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3.3%
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16.5%
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연금수령에 대한 과세액을 정리해보면 위와 같습니다.
표에서 알려주고 있는 내용을 한 마디로 정리하자면 '늦을수록 좋다' 입니다.
연금수령개시 연령이 높을수록 연금세액이 줄어드는 구조입니다. 한도초과액 이상은 16.5%의 세율이 적용됩니다.
보시면 더 늦게, 많이 나누어서 오래 받는 것을 목적으로 하는 것을 알 수 있습니다.
종류는 연금저축펀드와, 연금저축보험이 있고 개인에게 더 맞는 상품을 선택해 가입하면 된다.
| 구분 | 운용사 | 연금 수령방식 | 원금보장 | 예금자보호 | 장점 | 단점 |
| 연금저축펀드 | 자산 운용사 (증권사) |
확정기간 | 보장 안됨 | 보호 안됨 | 높은 수익률 | 원금 손실 리스크 |
| 연금저축보험 | 보험사 | 확정기간 | 보장 | 보호 | 안전성 | 낮은 수익률 운용 수수료 |
>>> 최소 10년 이상 나눠 받으라는 의미
연금수령한도내에서 얼마를 받겠다고 신청을 하면 적립금액에 따라 연금수령기간이 정해집니다.
이 연금수령기간은 적립금액이 0원이 될 때까지 지급이 됩니다.
당연히 수령금액은 변경이 가능합니다.(이 경우 수령기간도 달라지겠죠) 다만, 최초수령일이나 기준일은 변경할 수 없습니다.
연금수령을 신청하면 연금적립액에서 펀드와 ETF 등을 매도해야 하는데요, 이것은 한꺼번에 매도를 하고 나누어서 지급하는 것이 아니라 매달 신청 연금 금액이 지급되도록 보유 상품의 매도결제일 수를 감안하여 사전에 자동 매도 후 지급이 됩니다.
즉, 증권사에서 스스로 매도를 해서 연금을 지급하게 됩니다.
따라서 연금을 받는 기간 동안에도 연금저축펀드라면 수익률이 계속해서 달라질 수 있습니다.(남은 금액으로는 투자 지속) 되도록이면 장기적으로 나누어서 받는 것이 더 낫다는 의미.
연금수령액 1,200만원이 중요한 이유
그런데 위와 같은 연금수령한도 금액만 중요한 게 아닙니다. 바로 연금수령액이 1년에 1,200만 원을 넘어가느냐 그렇지 않느냐도 중요합니다.
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연금 수령액
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분리과세
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종합과세(타 소득 합산)
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연 1,200만원 이하
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3.3% ~ 5.5%
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16.5%
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연 1,200만원 이상
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16.5%
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6.6% ~ 49.5%
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연금수령액이 1,200만원 이하(월 1백만 원)로 받게 될 경우 분리과세가 가능합니다. 연금수령 세액이 당연히 종합과세 최저 세율 6.6%보다 낮으니 분리과세를 무조건 해야 합니다.
그러나 1,200만원을 넘어가면 넘어간 금액은 종합과세가 됩니다. 물론 타 소득이 적다면 낮은 종합과세율을 받겠지만, 타 소득이 제법 있다면 연금세액 16.5%로 분리과세를 할지, 종합소득으로 과세를 할지 결정해야 합니다.
한마디로 연금수령액이 1,200만 원을 넘으면 무조건 세금 면에서는 손해를 본다고 생각하시면 됩니다.
사적연금은 제외
정책적으로 달라질 가능성은 있으나 현재로써는 사적연금은 공적연금(국민연금, 공무원연금 등)과는 달리 건보료 부과대상 소득에서 제외됩니다. 따라서 연금저축은 건보료는 신경쓰지 않아도 됩니다.
다만, 연간 1,200만원 수령 한도 내에서 받으셔야 세제혜택을 받을 수 있다는 점만 현재로서는 중요합니다.
